Es hora de ser transparentes – Ley 46-20

Desde diciembre de 2017 cuando fue promulgada la Ley 155-17 de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento al Terrorismo y Armas de Destrucción, masiva hemos estado esperando la recién promulgada Ley 46-20 de Transparencia y Revalorización Patrimonial. Sin embargo, la fecha en la que fue promulgada ha traído muchos comentarios y controversia. La razón principal de haber promulgado esta Ley 46-20 es para darle el chance a las personas (en…

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El cambio como herramienta de recaudación

Los cambios implementados este año por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) han resultado en mayores recaudaciones para el fisco, sin embargo, un logro a un más importante podría ser el hecho de que las personas, en especial quienes tienen negocio o trabajan por cuenta propia, se han interesado en conocer el tema de los impuestos. Esta no es la primera vez que el cambio se utiliza como herramienta…

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Mercado paralelo del efectivo

Desde hace aproximadamente dos años hemos visto como surgen y se aplican nuevos controles, especialmente aquellos orientados a combatir el lavado de activos y las transacciones en efectivo.  La verdad es que, a pesar de esos controles, hay un mercado informal que se aferra cada vez mas a su estatus de “informal” ya que en la formalidad ven más que todo limitaciones, obligaciones, y desventajas. Hoy en día aun existen…

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Reto ante las transacciones en efectivo

El uso de efectivo y las transacciones que se realizan de esta forma son, por mucho, el mayor reto que enfrenta la Administración Tributaria. Controlar y fiscalizar este tipo de transacciones, que son de difícil rastreo, se basa, mas que todo, en la buena voluntad de las personas en declarar los ingresos que reciben por esta vía, especialmente en un país donde se ha vuelto una práctica generalizada pensar que…

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Declaración de ISR Corporativo

Hacer la declaración jurada anual del Impuesto Sobe la Renta Corporativo (ISR) puede ser un gran dolor de cabeza con el que deben lidiar las empresas año tras año. Son numerosos los detalles a tomar en cuenta que, a la larga, podrían atraer grandes consecuencias si se toman a la ligera. El caso mas notorio es el tema de las retenciones. Los pagos a los que por ley se les…

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Ventajas de formalizarse

En un país en donde pagar impuestos no es la cosa mas placentera que hacemos, aunado a una percepción de riesgo que ha creado la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), pensar en ventajas en formalizarse puede parecer un tanto descabellado. Lo cierto es que hay ventaja en ello y no necesariamente desde el punto de vista de los impuestos, sino a pesar de ellos. En este artículo detallaremos cuatro…

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Proyecto de Ley de Regularización Patrimonial

Seguro recuerdan que, a principios de este año, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) notificó masivamente a las personas físicas que tenían más de un salario, para que se acercaran a las administraciones tributarias y se pusieran al día con sus deudas tributarias, ya sea en pago único o en cuotas. Esto, aun cuando no era común que las personas físicas fueran objeto de interés para la DGII y…

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El rol de los contadores ante la Ley Contra el Lavado de Activos (2 de 2)

En la entrega anterior, hablaba sobre los sujetos obligados no financieros, enfocado especialmente al rol de los contadores ante la Ley 155-17. Mencionábamos los deberes a los que están sujetos los contadores, pero ¿qué pasa si no los cumple? ¿Puede un contador ser acusado de lavado de activos por ejecutar transacciones de terceros? ¿Puede evitar ser acusado? A continuación, respondo estas preguntas: Un contador puede, efectivamente, ser acusado de lavado de…

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